В каких случаях могут вернуть, в каких нет

Возврат налогового вычета за покупку квартиры

Автор: Александра Рожкова

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры и кто может рассчитывать на получение государственной субсидии? Понятие имущественного вычета, правила определения его суммы и круга лиц, имеющих право использования, определяются Налоговым Кодексом РФ (статья 220).

В каких случаях могут вернуть, в каких нет

В соответствии с законодательной базой воспользоваться вычетом имеет право любой налоговый резидент РФ, проживающий на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней и имеющий возможность подтвердить соответствующими документами затраты, понесенные в связи с приобретением/строительством жилья.

Пенсионеру

Отдельной категорией граждан являются пенсионеры, которые получают доход в виде государственной пенсии.

Работающему

Если, находясь на пенсии гражданин продолжает работать и выплачивать подоходный налог, то какие-либо препятствия к использованию налогового вычета отсутствуют.

Неработающему

В соответствии со статьей 217 НК РФ пенсия не облагается подоходным налогом, а значит, пенсионер не может воспользоваться правом получения имущественного вычета.

Однако такое право возникает, если гражданин имеет дополнительный доход:

  • от сдачи квартиры в аренду и с полученных денег выплачивает НДФЛ;
  • от продажи какого-либо имущества, находящегося в собственности;
  • в виде дополнительной негосударственной пенсии, подлежащей налогообложению.

Неработающий пенсионер так же может перенести налоговый вычет на более ранние налоговые периоды. По статье 220 НК РФ перенести вычет можно не более чем на 4 налоговых периода, то есть вернуть часть уплаченных на приобретение/строительство жилья денег возможно при получении дохода в течение 2018, 2017, 2016 и 2015 годов.

Безработному

Если гражданин на момент приобретения недвижимого имущества является безработным, то воспользоваться вычетом можно только при наличии одного или нескольких из следующих обстоятельств:

  • гражданин получил доход от продажи какого-либо имущества и выплатил НДФЛ в достаточном для субсидии размере;
  • гражданин постоянно получает доход от сдачи какого-либо имущества в аренду и выплачивает подоходный налог;
  • гражданин получает доход в иных видах – премии, например, за творческую деятельность, специальные пенсии и так далее.

Официально работающему

Граждане, трудоустроенные официально с каждой заработной платы выплачивают НДФЛ, а значит, имею полное право использовать имущественный вычет в полном объеме при соблюдении всех правил, установленных законодательно, то есть:

  • есть документы, которыми можно подтвердить расходы на покупку/строительство жилья;
  • недвижимость оформлена в собственность, в том числе и в долевую собственность и у претендента на вычет имеются правоустанавливающие документы;
  • квартира или иной объект недвижимости не приобретена у родственников. Статьей 105.1 взаимозависимыми лицами признаются супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны, подопечные и так далее;
  • не превышен лимит выплат по данному виду вычета.

Если в декрете

Женщина, находящаяся в декретном отпуске имеет право воспользоваться имущественным вычетом, если:

  • получает какой-либо иной доход помимо пособия, не облагаемого подоходным налогом;
  • получала заработную плату в этом году ранее;
  • приступила к трудовой деятельности до истечения срока получения вычета, который в настоящее время составляет 3 отчетных периода (календарных года).

С материнским капиталом

Если на приобретение недвижимого имущества были затрачены средства материнского капитала, то база для расчета налогового вычета будет определена без учета субсидии.

Например, на покупку квартиры израсходовано 2 500 000 рублей. В эту сумму входит материнский капитал в размере 450 000 рублей. Вычет можно получить только с суммы в 2 500 000 – 450 000 = 2 050 000 рублей.

Если я ИП

Если гражданин, претендующий на имущественный вычет, является индивидуальным предпринимателем и выплачивает соответствующие налоги с дохода, то воспользоваться вычетом при покупке (строительстве) недвижимости можно на общих основаниях.

Инвалиду

Лица с ограниченными возможностями, так же как и пенсионеры имеют право на получение выплаты только при наличии дохода, облагаемого НДФЛ и своевременной уплате налога.

Если долевая собственность

Получить имущественный вычет можно (пункт 3 статья 220 НК РФ):

  • на строительство нового объекта недвижимости;
  • на приобретение доли или целого земельного участка;
  • на приобретение квартиры (доли в квартире);
  • на покупку частного дома или доли в нем.

При расчете суммы вычета учитывается размер доли и фактически затраченные деньги на ее приобретение.

Сумма возврата

Максимальная сумма имущественного вычета определяется статьей 220 НК РФ и в 2019 году составляет:

  • 2 000 000 рублей при покупке или строительстве жилья или при приобретении земельного участка под строительство (вернуть можно 13%, то есть 260 000 рублей);
  • 3 000 000 при ипотечном или ином виде целевого кредитования, средства от которого направлены на покупку участка, дома, квартиры или строительство объекта недвижимости (сумма возврата – 390 000 рублей).

Реальная сумма возврата определяется с учетом затраченных денег, что подтверждено соответствующим документами. Например, на покупку земельного участка было затрачено 1 200 000 рублей. Сумма вычета в данной ситуации составит 156 000 рублей.

Оставшиеся средства до максимального лимита можно будет получить в следующие раз, например, при строительстве дома на приобретенном земельном участке.

Как оформить онлайн, пошаговая инструкция

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку? Куда требуется обратиться? Получить имущественный вычет можно:

  • самостоятельно, собрав пакет необходимых документов и передав его в территориальный налоговый орган;
  • через работодателя. В данной ситуации все документы предоставляются в бухгалтерию предприятия, которая занимается оформлением вычета.

Самостоятельно подать документы на вычет можно лично в отделении налоговой службы или онлайн, воспользовавшись личным кабинетом на сайтах:

  • государственных услуг;
  • налоговой службы;
  • Сбербанка.

Через Госуслуги

Как оформить документы для получения вычета через портал государственных услуг? В первую очередь необходимо зарегистрировать на сервисе личный кабинет и подтвердить созданную пользователем учетную запись через МФЦ или отделение Ростелекома.

Далее процедура выполняется по следующей схеме:

  • вход на сайт;

Госуслуги 1

  • выбор услуги, которая находится в разделе «Финансы и налоги»;
  • переход по ссылке «Прием налоговых деклараций физических лиц»;
  • заполнение предоставленной формы, в которой указываются:
    — персональные данные (заполняются автоматически);
    — полученные доходы;

Госуслуги 4

-имеющиеся вычеты, с указанием вида объекта и иных сведений;

Госуслуги 5

  • отправка декларации и ожидание результата. После проверки документа специалистами налоговой службы будет принято решение о применении вычета или отказ в выплате. О принятом решении будет сообщено письмом на электронную почту, письмом, отправленным по Почте России, сообщением в личном кабинете.

Через сайт налоговой

Подать заявление на имущественный вычет и заполнить декларацию о доходах можно так же на сайте налоговой службы.

Для этого необходимо предварительно создать декларацию с использованием любой автоматизированной программы:

  • авторизоваться на сайте сервиса. Зарегистрировать личный кабинет можно лично обратившись в территориальное подразделение налоговой службы или воспользовавшись данными с портала государственных услуг;

Сайт налоговой 1

  • выбор услуги, находящейся в разделе «Жизненный ситуации»;
  • выбор отчетного периода;
  • загрузка файла с декларацией и документов, которыми подтверждаются доходы и расходы налогоплательщика.

Отправленный документ так же будет проверен сотрудниками налоговой службы и после проверки вынесено соответствующее решение о применении/отказе вычета.

Через Сбербанк

Услуга по получению имущественного вычета так же предоставляется Сбербанком, однако в данной ситуации за ее предоставление необходимо заплатить.

Стоимость услуги варьируется в зависимости от предоставляемого пакета:

  • самостоятельное заполнение онлайн анкеты на получение имущественного вычета при сотрудничестве с консультантом учреждения будет стоить 499 рублей;
  • за заполнение декларации специалистом, передача и сопровождение документов в налоговой службе региона потребуется заплатить до 2 999 рублей.

Процедура оформления следующая:

  • пользователь выбирает наиболее оптимальный пакет услуг на сайте Сбербанка;
  • заказывается консультация специалиста, после которой будет описана подробная инструкция дальнейших действий.

Необходимые документы и сроки

Чтобы не получить отказ применения имущественного вычета к декларации о доходах необходимо приложить:

  • копию паспорта налогоплательщика;
  • справку из бухгалтерии о сумме начисленных и ранее удержанных налогах;
  • копии правоустанавливающих документов на недвижимое имущество;
  • договор купли-продажи недвижимости;
  • справку об использовании материнского капитала (при необходимости);
  • копию ипотечного договора;
  • документы, подтверждающие оплату приобретения жилья (материалов для строительства).

Налоговым вычетом можно воспользоваться только при покупке/строительстве жилья в течение 3 последних отчетных периодов. Если приобретение недвижимости было произведено ранее, то вычет не применяется.


Оставьте ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *