Возврат налогового вычета за покупку квартиры

Автор: Юрист сайта Александра Рожкова

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры и кто может рассчитывать на получение государственной субсидии? Понятие имущественного вычета, правила определения его суммы и круга лиц, имеющих право использования, определяются Налоговым Кодексом РФ (статья 220).

В каких случаях могут вернуть, в каких нет

В соответствии с законодательной базой воспользоваться вычетом имеет право любой налоговый резидент РФ, проживающий на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней и имеющий возможность подтвердить соответствующими документами затраты, понесенные в связи с приобретением/строительством жилья.

Пенсионеру

Отдельной категорией граждан являются пенсионеры, которые получают доход в виде государственной пенсии.

Работающему

Если, находясь на пенсии гражданин продолжает работать и выплачивать подоходный налог, то какие-либо препятствия к использованию налогового вычета отсутствуют.

Неработающему

В соответствии со статьей 217 НК РФ пенсия не облагается подоходным налогом, а значит, пенсионер не может воспользоваться правом получения имущественного вычета.

Однако такое право возникает, если гражданин имеет дополнительный доход:

Неработающий пенсионер так же может перенести налоговый вычет на более ранние налоговые периоды. По статье 220 НК РФ перенести вычет можно не более чем на 4 налоговых периода, то есть вернуть часть уплаченных на приобретение/строительство жилья денег возможно при получении дохода в течение 2018, 2017, 2016 и 2015 годов.

Безработному

Если гражданин на момент приобретения недвижимого имущества является безработным, то воспользоваться вычетом можно только при наличии одного или нескольких из следующих обстоятельств:

Официально работающему

Граждане, трудоустроенные официально с каждой заработной платы выплачивают НДФЛ, а значит, имею полное право использовать имущественный вычет в полном объеме при соблюдении всех правил, установленных законодательно, то есть:

Если в декрете

Женщина, находящаяся в декретном отпуске имеет право воспользоваться имущественным вычетом, если:

С материнским капиталом

Если на приобретение недвижимого имущества были затрачены средства материнского капитала, то база для расчета налогового вычета будет определена без учета субсидии.

Например, на покупку квартиры израсходовано 2 500 000 рублей. В эту сумму входит материнский капитал в размере 450 000 рублей. Вычет можно получить только с суммы в 2 500 000 – 450 000 = 2 050 000 рублей.

Если я ИП

Если гражданин, претендующий на имущественный вычет, является индивидуальным предпринимателем и выплачивает соответствующие налоги с дохода, то воспользоваться вычетом при покупке (строительстве) недвижимости можно на общих основаниях.

Инвалиду

Лица с ограниченными возможностями, так же как и пенсионеры имеют право на получение выплаты только при наличии дохода, облагаемого НДФЛ и своевременной уплате налога.

Если долевая собственность

Получить имущественный вычет можно (пункт 3 статья 220 НК РФ):

При расчете суммы вычета учитывается размер доли и фактически затраченные деньги на ее приобретение.

Сумма возврата

Максимальная сумма имущественного вычета определяется статьей 220 НК РФ и в 2019 году составляет:

Реальная сумма возврата определяется с учетом затраченных денег, что подтверждено соответствующим документами. Например, на покупку земельного участка было затрачено 1 200 000 рублей. Сумма вычета в данной ситуации составит 156 000 рублей.

Оставшиеся средства до максимального лимита можно будет получить в следующие раз, например, при строительстве дома на приобретенном земельном участке.

Как оформить онлайн, пошаговая инструкция

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку? Куда требуется обратиться? Получить имущественный вычет можно:

Самостоятельно подать документы на вычет можно лично в отделении налоговой службы или онлайн, воспользовавшись личным кабинетом на сайтах:

Через Госуслуги

Как оформить документы для получения вычета через портал государственных услуг? В первую очередь необходимо зарегистрировать на сервисе личный кабинет и подтвердить созданную пользователем учетную запись через МФЦ или отделение Ростелекома.

Далее процедура выполняется по следующей схеме:

• вход на сайт;

• выбор услуги, которая находится в разделе «Финансы и налоги»;

• переход по ссылке «Прием налоговых деклараций физических лиц»;

• заполнение предоставленной формы, в которой указываются:
  — персональные данные (заполняются автоматически);
  — полученные доходы;

-имеющиеся вычеты, с указанием вида объекта и иных сведений;

• отправка декларации и ожидание результата. После проверки документа специалистами налоговой службы будет принято решение о применении вычета или отказ в выплате. О принятом решении будет сообщено письмом на электронную почту, письмом, отправленным по Почте России, сообщением в личном кабинете.

Через сайт налоговой

Подать заявление на имущественный вычет и заполнить декларацию о доходах можно так же на сайте налоговой службы.

Для этого необходимо предварительно создать декларацию с использованием любой автоматизированной программы:

• авторизоваться на сайте сервиса. Зарегистрировать личный кабинет можно лично обратившись в территориальное подразделение налоговой службы или воспользовавшись данными с портала государственных услуг;

• выбор услуги, находящейся в разделе «Жизненный ситуации»;

• выбор отчетного периода;

• загрузка файла с декларацией и документов, которыми подтверждаются доходы и расходы налогоплательщика.

Отправленный документ так же будет проверен сотрудниками налоговой службы и после проверки вынесено соответствующее решение о применении/отказе вычета.

Через Сбербанк

Услуга по получению имущественного вычета так же предоставляется Сбербанком, однако в данной ситуации за ее предоставление необходимо заплатить.

Стоимость услуги варьируется в зависимости от предоставляемого пакета:

Процедура оформления следующая:

• пользователь выбирает наиболее оптимальный пакет услуг на сайте Сбербанка;

• заказывается консультация специалиста, после которой будет описана подробная инструкция дальнейших действий.

Необходимые документы и сроки

Чтобы не получить отказ применения имущественного вычета к декларации о доходах необходимо приложить:

Налоговым вычетом можно воспользоваться только при покупке/строительстве жилья в течение 3 последних отчетных периодов. Если приобретение недвижимости было произведено ранее, то вычет не применяется.