Автор: Юрист сайта Александра Рожкова
Претендовать могут граждане РФ, которые официально трудоустроены и платят все обязательные налоги.
Перечень необходимых документов
Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры:
- копия паспорта покупателя
- заявление на налоговый вычет при покупке жилья
- копия договора купли-продажи
- копия свидетельства о собственности
- документы, подтверждающие факт оплаты недвижимости
- копия ИНН
- справка 2-НДФЛ
- декларация 3-НДФЛ
Если имущество приобреталось в браке, то необходимо добавить:
- копию свидетельства о браке (если он был расторгнут до того, как была заключена сделка, то сделать копию со свидетельства о разводе)
- письменное соглашение о том, как будет распределяться вычет между супругами, если оформлена совместная собственность
Кто выдаёт
Есть два варианта:
- отделение налоговой инспекции по месту проживания
- бухгалтерия организации по месту работы
Направиться с заявлением в налоговую можно в случае, когда необходимо получение денег единовременно.
На рассмотрение документов уйдет 1-3 месяца, и по его итогам будет принято решение:
- обеспечить возврат 13 процентов
- отказать
Если сумма больше, чем уплаченный в бюджет за год налог, в следующем году нужно будет повторить обращение в ФНС для оформления оставшейся части.
Если действовать через бухгалтерию, то возврат будет заключаться в том, что в течении следующего года с работника не будет удерживаться подоходный налог. Таким образом зарплата будет больше на 13%.
Чтобы был произведен перерасчет заработной платы, необходимо изначально обратиться в ФНС и подтвердить свое право на данный вычет.
НДФЛ на работе не будет удерживаться до тех пор, пока полностью не будет выплачена сумма, причитающаяся по закону.
В какие сроки и по каким условиям происходит возврат
Для оформления нет срока давности, но не стоит затягивать сбор документов. Наилучшим вариантом будет собрать до конца года. В начале нового года их передают в налоговую инспекцию. На рассмотрение каждой конкретной ситуации уходит от 1 до 3 месяцев.
После этого заявитель получает ответ, на основании которого или идет в бухгалтерию за перерасчетом на будущий год, или получает деньги на свой счет.
Условия перечислены в ст. 220 НК:
- гражданин официально трудоустроен
- с его доходов платятся налоги, что подтверждено документами
- квартира куплена на его личные или кредитные средства
- до этого право на вычет не было использовано
- государственные субсидии в приобретении жилья не использовались
Если претендует пенсионер, то необходимым условием для применения будет срок, когда он прекратил трудовую деятельность. Если с этого момента прошло больше 3 лет, то в выплате будет отказано. Вычет подлежит расчету со стоимости квартиры не более 2 млн рублей.
Разбор ситуаций
В жизни могут применяться различные схемы.
Если квартира в ипотеке
Важным условием для возврата налога будет целевая направленность кредита. Иными словами, если на покупку были использованы деньги, оформленные как потребительский кредит – возмещение невозможно.
Также сумма вычета не может быть больше двух параметров:
- 13 % от стоимости жилья
- размера уплаченного НДФЛ
Помимо вышеуказанных документов, для возмещения при ипотечном кредитовании, необходимо приложить копию кредитного договора.
Максимальная сумма при использовании средств банка составит 390 тыс. рублей. Цена недвижимости с учетом процентов по кредиту не может превышать 3 млн. рублей.
Покупка жилья через работодателя
Есть несколько вариантов, каким образом будет оформлена передача квартиры от работодателя к работнику:
| Основания для передачи недвижимости | Право на имущественный вычет |
| Купля-продажа | есть |
| Безвозмездная передача | нет |
| Уступка права требования | есть |
Наиболее часто применяется договор купли-продажи в рассрочку. Право на вычет у работника появляется со времени госрегистрации права собственности, а не с окончательного расчета с работодателем.
Порядок получения возврата 13 процентов пошагово
Процедура:
- собрать все документы
- составить заявление в ФНС и передать вместе с бумагами
- на рассмотрение у инспектора около 3 месяцев. После этого гражданин обязан быть проинформирован заказным письмом о принятом решении
- в случае положительного ответа и желания оформить единовременную выплату на банковский счет, нужно предоставить данные своего счета
- размер не может превышать выплаченный налог. Если этого недостаточно для погашения вычета, то в следующем календарном году заявление пишется заново с учетом полученной суммы
- если покупатель решает оформить по месту работы, то решение инспекции необходимо отнести в бухгалтерию работодателя. В этом случае к его заработной плате прибавятся 13 % удерживаемого налога до погашения вычета